ЗАРЕГИСТРИРОВАН
МИНИСТЕРСТВОМ ЮСТИЦИИ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН
12.05.2008 г.
N 1806
ПРИКАЗ
МИНИСТРА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН
22.04.2008 г.
N 41
Вступает в силу с 22 мая 2008 года
Во исполнение постановления Президента Республики Узбекистан от 10 апреля 2007 года N ПП-618 "О мерах по дальнейшему реформированию и развитию рынка страховых услуг" (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2007 г., N 15, ст. 158) и в соответствии с Положением о Министерстве финансов Республики Узбекистан, утвержденным постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 23 ноября 1992 года N 553 (Собрание постановлений Правительства Республики Узбекистан, 1992 г., N 12, ст. 37), ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить прилагаемое Положение о платежеспособности страховщиков и перестраховщиков.
2. Признать утратившим силу приказ министра финансов Республики Узбекистан от 8 февраля 2006 года N 10 "Об утверждении Положения о порядке определения предельно допустимого размера обязательств по отдельным рискам, совокупного размера обязательств и нормативов платежеспособности страховщиков" (рег. N 1565 от 22 апреля 2006 года - Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2006 г., N 17, ст. 144).
3. Настоящий приказ вступает в силу по истечении десяти дней с момента его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Узбекистан.
Министр финансов Р. Азимов
УТВЕРЖДЕНО
Приказом министра финансов
от 22.04.2008 г. N 41,
зарегистрированным МЮ
12.05.2008 г. N 1806
ПОЛОЖЕНИЕ
о платежеспособности страховщиков и перестраховщиков
Настоящее Положение в соответствии с Законом Республики Узбекистан "О страховой деятельности" и постановлением Президента Республики Узбекистан от 10 апреля 2007 года N ПП-618 "О мерах по дальнейшему реформированию и развитию рынка страховых услуг" (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2007 г., N 15, ст. 158) устанавливает нормативы платежеспособности страховщиков (перестраховщиков) и порядок их определения, требования по размещению активов страховщиков (перестраховщиков), а также требования по перестраховочным операциям.
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящее Положение не распространяется на организации государственного социального страхования.
2. Основные понятия, используемые в целях настоящего Положения:
активы страховщика (перестраховщика) - экономические ресурсы, контролируемые страховщиком (перестраховщиком), полученные в результате предшествующей деятельности, с тем, чтобы в будущем получить от них доход;
Госстрахнадзор - Государственная инспекция по страховому надзору при Министерстве финансов Республики Узбекистан;
договор перестрахования - договор, в соответствии с которым перестраховщик обязуется за обусловленную договором перестрахования плату (перестраховочную премию) возместить перестрахователю (или иному указанному им лицу) на условиях договора перестрахования все или часть расходов, связанных с обязанностью перестрахователя произвести определенную договором страхования выплату страхового возмещения (страховой суммы);
начисленная страховая премия - страховая премия (перестраховочная премия), начисленная в отчетном периоде по договору страхования (перестрахования), независимо от того, когда по нему получены денежные средства;
начисленное страховое возмещение - страховое возмещение, начисленное в отчетном периоде по договору страхования (перестрахования), независимо от того, когда по нему выплачены денежные средства;
перестрахование - полное или частичное страхование риска выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятого на себя страховщиком по договору страхования, у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования;
перестрахователь - страховщик (перестраховщик), передающий принятые им на себя риски в перестрахование;
перестраховщик - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, имеющее лицензию на осуществление деятельности исключительно по перестрахованию, либо лицензию на осуществление страховой деятельности, иностранная страховая организация, которая вправе заниматься перестраховочной деятельностью в соответствии с законодательством государства ее местонахождения;
платежеспособность страховщиков (перестраховщиков) - способность страховщиков (перестраховщиков) своевременно и полностью выполнять свои финансовые обязательства. Основой платежеспособности является наличие сформированного уставного капитала, достаточных страховых резервов, а также системы перестрахования;
связанные лица - физические или юридические лица, имеющие со страховщиком (перестраховщиком) особые отношения, а именно:
любое лицо из состава Наблюдательного совета страховщика (перестраховщика) или иного полномочного органа страховщика (перестраховщика), а также их близкие родственники;
любое юридическое лицо или физическое лицо, владеющее долей более 20% уставного капитала страховщика (перестраховщика), или любой из руководителей и крупных акционеров (учредителей) этого юридического лица, а также их близкие родственники;
юридические лица и их управляющие, которые в соответствии с законодательством контролируют деятельность страховщика (перестраховщика);
юридические лица, по отношению к которым данный страховщик (перестраховщик) является участником в размере более 20% уставного капитала, а также должностные лица указанных юридических лиц и их близкие родственники.
Лицо, связанное с одним из вышеуказанных лиц, признается лицом, связанным с каждым из них;
собственное удержание - объем страховых обязательств, принятых страховщиком (перестраховщиком) по каждому отдельному договору страхования (перестрахования), не подлежащий передаче в перестрахование;
страховые премии - взносы, уплачиваемые страхователем страховщику, порядок исчисления и размеры которых устанавливаются договором страхования, вносимые как в сумах, так и в иностранной валюте;
маржа платежеспособности - соотношение между активами страховщика (перестраховщика) и принятыми им страховыми обязательствами;
отчетный период - календарный год с 1 января по 31 декабря. При этом отчетным периодом, за который составляются расчеты и сведения в соответствии с настоящим Положением, является период с 1 января отчетного года до последнего календарного дня каждого квартала отчетного года;
отчетная дата - последний календарный день отчетного периода, на который составляются расчеты и сведения в соответствии с настоящим Положением;
обязательства по отдельным рискам - страховые обязательства, принятые страховщиком (перестраховщиком) по каждому отдельному договору страхования (перестрахования) и действующие на отчетную дату;
совокупный размер обязательств страховщика (перестраховщика) - объем страховых обязательств, принятых страховщиком (перестраховщиком) по пяти наиболее крупным отдельным рискам (договорам страхования) и действующих на отчетную дату;
сумма источников собственных средств - итог первого раздела пассивной части баланса страховщика (перестраховщика) на конец отчетного периода;
руководитель страховщика (перестраховщика) - физическое лицо, которое в результате его назначения или избрания в соответствии с законодательством и учредительными документами страховщика (перестраховщика), на основании заключенного трудового договора является единоличным исполнительным органом страховщика (перестраховщика) либо возглавляет коллегиальный исполнительный орган страховщика (перестраховщика).
3. Нормативы платежеспособности состоят из:
норматива достаточности маржи платежеспособности;
предельно допустимого размера обязательств страховщиков (перестраховщиков) по отдельным рискам;
предельно допустимого совокупного размера обязательств страховщиков (перестраховщиков).
4. Для определения показателя платежеспособности страховщиков (перестраховщиков) используются данные бухгалтерского учета и отчетности страховщиков (перестраховщиков) на последнюю отчетную дату, а также данные, определяемые расчетным путем.
5. Показателем платежеспособности страховщиков (перестраховщиков) является соблюдение им установленных настоящим Положением нормативов платежеспособности, требований по размещению активов страховщиков (перестраховщиков), а также требований по перестраховочным операциям.
II. НОРМАТИВ ДОСТАТОЧНОСТИ МАРЖИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
6. Норматив достаточности маржи платежеспособности должен быть не менее единицы.
7. Норматив достаточности маржи платежеспособности рассчитывается как отношение фактического размера маржи платежеспособности к нормативному размеру маржи платежеспособности, по формуле:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДМП = |
ФРМП |
, где |
|
|
|
|
|
|
|
|
НРМП |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДМП - норматив достаточности маржи платежеспособности;
ФРМП - фактический размер маржи платежеспособности;
НРМП - нормативный размер маржи платежеспособности.
8. Нормативным размером маржи платежеспособности для страховщиков, осуществляющих деятельность в отрасли общего страхования или деятельность исключительно по перестрахованию, является наибольшая из трех величин:
минимальный размер уставного капитала, установленный для страховщика, в соответствии с законодательством о страховой деятельности;
величина, рассчитанная по "методу премий";
величина, рассчитанная по "методу выплат".
9. По "методу премий" величина рассчитывается путем умножения поправочного коэффициента для отрасли общего страхования на величину, которая составляет 20% от суммы начисленных страховых премий по всем договорам страхования (перестрахования) в течение предыдущих двенадцати месяцев, за вычетом возвращенных страховых премий страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования (перестрахования), заключенных за этот период. При этом начисленные страховые премии по договорам страхования (перестрахования) по классам 11 и 13 при расчете увеличиваются на 50%.
Страховщик (перестраховщик), у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страховой деятельности до отчетной даты прошло менее двенадцати месяцев, в качестве расчетного периода при расчете использует период с момента получения лицензии до отчетной даты.
10. По "методу выплат" величина рассчитывается путем умножения поправочного коэффициента для отрасли общего страхования на величину, которая составляет 10% от суммы следующих показателей:
сумма начисленных страховых возмещений по договорам страхования (перестрахования) в течение предыдущих тридцати шести месяцев. При этом начисленные страховые возмещения по договорам страхования (перестрахования) по классам 11 и 13 при расчете увеличиваются на 50%;
резерв заявленных, но неурегулированных убытков на отчетную дату. При этом резерв заявленных, но неурегулированных убытков по договорам страхования (перестрахования) по классам 11 и 13 при расчете увеличивается на 50%.
Страховщик (перестраховщик), у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страховой деятельности до отчетной даты прошло менее тридцати шести месяцев, в качестве расчетного периода при расчете использует период с момента получения лицензии до отчетной даты.
11. Поправочный коэффициент для отрасли общего страхования рассчитывается как отношение суммы начисленных страховых возмещений, за вычетом доли перестраховщиков в течение предыдущих тридцати шести месяцев, к сумме начисленных страховых возмещений в течение предыдущих тридцати шести месяцев. Поправочный коэффициент для отрасли общего страхования не может быть меньше 0,5. Если величина, полученная в результате расчета, меньше 0,5, то для расчета в качестве поправочного коэффициента для отрасли общего страхования принимается 0,5.
Страховщик (перестраховщик), у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страховой деятельности до отчетной даты прошло менее тридцати шести месяцев, для расчета в качестве поправочного коэффициента для отрасли общего страхования принимает 1,0.
12. Нормативным размером маржи платежеспособности для страховщиков, осуществляющих деятельность в отрасли страхования жизни, является наибольшая из величин:
минимальный размер уставного капитала, установленный для страховщика в соответствии с законодательством о страховой деятельности;
сумма следующих двух величин:
а) результат произведения 5% резерва премий на поправочный коэффициент для отрасли страхования жизни;
б) результат произведения поправочного коэффициента для классов 1 и 2 отрасли общего страхования (рассчитанного согласно пункту 11 настоящего Положения) на наибольшую из величин:
20% от суммы начисленных страховых премий по договорам страхования (перестрахования) по классам 1 и 2 отрасли общего страхования в течение предыдущих двенадцати месяцев, за вычетом возвращенных страховых премий страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования (перестрахования), заключенных за этот период;
10% от суммы начисленных страховых возмещений по договорам страхования (перестрахования) по классам 1 и 2 отрасли общего страхования в течение предыдущих тридцати шести месяцев и резерва заявленных, но неурегулированных убытков по классам 1 и 2 отрасли общего страхования на отчетную дату.
Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страховой деятельности до отчетной даты прошло менее двенадцати или тридцати шести месяцев соответственно, в качестве расчетного периода при расчетах использует период с момента получения лицензии до отчетной даты.
Подпункт "б" настоящего пункта используется в случае, если страховщик, осуществляющий деятельность в отрасли страхования жизни, дополнительно осуществляет деятельность по классам 1 и 2 отрасли общего страхования.
13. Поправочный коэффициент для отрасли страхования жизни рассчитывается как отношение резерва премий за минусом доли перестраховщиков в резерве премий к величине резерва премий. Поправочный коэффициент для отрасли страхования жизни не может быть меньше 0,85. Если величина, полученная в результате расчета меньше 0,85, то для расчета в качестве поправочного коэффициента для отрасли страхования жизни принимается 0,85.
14. Фактический размер маржи платежеспособности рассчитывается путем вычитания из суммы источников собственных средств страховщика (перестраховщика) суммы следующих показателей:
нематериальные активы, за исключением программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности страховщика (перестраховщика), но не более 10% от активов страховщика (перестраховщика) (в данном случае, программное обеспечение учитывается по первоначальной балансовой стоимости);
задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал;
целевые поступления и резервы предстоящих расходов и платежей;
часть нераспределенной прибыли, предназначенная для распределения между учредителями (акционерами);
займы, выданные учредителям, акционерам и работникам, а также накопленные проценты по ним;
задолженность дебиторов - связанных лиц;
страховые премии (перестраховочные премии), не оплаченные страхователями (перестрахователями) в течение более чем трех месяцев с даты оплаты, установленной договором страхования (перестрахования);
выданные гарантии;
дебиторская задолженность по налогам и другим обязательным платежам.
III. ПРЕДЕЛЬНО ДОПУСТИМЫЙ РАЗМЕР ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ РИСКАМ
И СОВОКУПНЫЙ РАЗМЕР ОБЯЗАТЕЛЬСТВ СТРАХОВЩИКОВ (ПЕРЕСТРАХОВЩИКОВ)
15. Предельно допустимый размер обязательств страховщика (перестраховщика) по отдельным рискам не может превышать 20% от суммы источников собственных средств и страховых резервов.
Страховщик (перестраховщик) вправе принять обязательства по отдельным рискам с превышением норматива, указанного в абзаце первом настоящего пункта, только при условии, если часть принятых обязательств, превышающая данный норматив, перестрахована в соответствии с настоящим Положением.
В случае страхования по генеральному полису размер обязательств страховщика по отдельным рискам рассчитывается по каждому страховому полису, подпадающему под действие генерального полиса.
16. Для страховщиков, осуществляющих деятельность в отрасли общего страхования или деятельность исключительно по перестрахованию, совокупный размер обязательств не должен превышать 200% от суммы источников собственных средств.
Страховщик (перестраховщик) вправе принять обязательства с превышением норматива, указанного в абзаце первом настоящего пункта, только при условии, если часть принятых обязательств, превышающая данный норматив, перестрахована в соответствии с настоящим Положением.
IV. ТРЕБОВАНИЯ ПО РАЗМЕЩЕНИЮ АКТИВОВ СТРАХОВЩИКОВ (ПЕРЕСТРАХОВЩИКОВ)
17. Общая сумма активов страховщика (перестраховщика), размещенных в уставные капиталы других юридических лиц, ограничивается размером 50% от уставного капитала страховщика (перестраховщика), если иное не предусмотрено законодательством.
18. Долевое участие страховщика (перестраховщика) в уставном капитале любого одного юридического лица не должно превышать 30% от уставного капитала данного юридического лица (если иное не предусмотрено законодательством), кроме дочерних предприятий, осуществляющих страховую деятельность, а также деятельность, направленную на обеспечение страховой деятельности.
19. При размещении активов страховщика (перестраховщика) в объекты недвижимого имущества не допускается размещение более 50% от активов страховщика (перестраховщика) в один земельный участок или иной объект недвижимого имущества, либо в совокупность земельных участков и объектов недвижимого имущества, которые могут рассматриваться как один объект.
20. При размещении активов страховщика (перестраховщика) в банковские вклады (депозиты) вклад в один коммерческий банк не должен превышать 40% активов страховщика (перестраховщика).
21. При размещении активов страховщика (перестраховщика) во вклады (депозиты) в кредитных организациях (кроме коммерческих банков) общая сумма вкладов (депозитов) не должна превышать 10% активов страховщика (перестраховщика).
22. Размещение активов страховщика (перестраховщика) в уставный капитал одного юридического лица или другие права участия в одно юридическое лицо не должно превышать 30% активов страховщика (перестраховщика), если иное не предусмотрено законодательством.
23. Запрещается размещение активов страховщика (перестраховщика) путем:
вложения в интеллектуальную собственность (за исключением приобретения программного обеспечения, информационных баз, литературы, фирменных наименований и товарных знаков);
заключения договоров займа (предоставление финансовой помощи) с физическими и юридическими лицами кроме случаев, предусмотренных настоящим Положением.
24. Страховщик (перестраховщик) вправе предоставлять займы своим учредителям, акционерам и работникам, а также займы страхователям, заключившим с ним договоры страхования жизни, гарантированные этими договорами. При этом общая сумма предоставленных займов не должна превышать 10% от уставного капитала страховщика (перестраховщика).
25. Страховщик (перестраховщик) вправе привлекать займы (финансовую помощь) в объеме, превышающем 30% от суммы источников собственных средств, только после уведомления Госстрахнадзора.
26. Страховщик (перестраховщик) обязан иметь денежные средства в кассе и/или на расчетных (валютных) и иных банковских счетах в размере не менее 3% от суммы начисленных страховых возмещений за предыдущие двенадцать месяцев.
27. Запрещается предоставление страховщиком (перестраховщиком) льготных условий связанным лицам. Предоставление льготных условий означает:
вступление в сделку, в которую по ее природе, целям, особенностям и риску страховщик (перестраховщик) не вступил бы с иными лицами, не связанными с ним особыми отношениями;
взимание процентов, взносов, принятие залога в обеспечение инвестиций, а также других платежей в пользу страховщика (перестраховщика), суммы которых меньше сумм, требуемых от других клиентов;
отсрочка возврата инвестиционных средств без достаточных на то оснований.
28. Показатели деятельности страховщика (перестраховщика) со связанными лицами определяются как отношение суммы активов, размещенных страховщиком (перестраховщиком) у одного связанного лица или у всех связанных лиц, к уставному капиталу страховщика (перестраховщика):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПС = |
ИС х 100% |
или |
ПС = |
СС х 100% |
, где: |
|
||
|
|
УК |
УК |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПС - показатели деятельности страховщика (перестраховщика) со всеми связанными лицами;
ИС - активы, размещенные страховщиком (перестраховщиком) у одного связанного лица;
СС - совокупная сумма активов, размещенных у всех связанных лиц;
УК - уставный капитал.
29. Общая сумма активов, размещаемых страховщиком (перестраховщиком) у одного связанного лица, не должна превышать 15% от уставного капитала страховщика (перестраховщика), кроме случаев, предусмотренных законодательством.
Общая сумма активов, размещаемых страховщиком (перестраховщиком) у всех связанных лиц, не должна превышать 100% уставного капитала страховщика (перестраховщика).
Страховщики (перестраховщики) вправе размещать активы у связанных лиц только с разрешения Наблюдательного совета или иного полномочного органа страховщика (перестраховщика) на основании подготовленного технико-экономического обоснования (бизнес-плана), с учетом ликвидности, прибыльности и возвратности инвестируемых средств, а также требований настоящего Положения.
30. Запрещается размещение активов страховщика (перестраховщика) у связанных лиц в течение первых двух лет деятельности страховщика (перестраховщика).
31. При передаче собственного имущества или права на него в залог, выдаче гарантии либо принятии иного обязательства, не отраженного в балансе, страховщик (перестраховщик) обязан в срок, не превышающий 5 дней, письменно уведомить об этом Госстрахнадзор.
V. ТРЕБОВАНИЯ ПО ПЕРЕСТРАХОВОЧНЫМ ОПЕРАЦИЯМ
32. Страховщики вправе принимать в перестрахование риски только по тем классам страхования, по которым у них имеется лицензия.
33. Перестрахователь вправе передавать риски в перестрахование только утвержденным перестраховщикам.
Утвержденным перестраховщиком является:
а) страховщик, который имеет лицензию на осуществление деятельности исключительно по перестрахованию;
б) страховщик, который имеет лицензию на осуществление страховой деятельности и имеет уставный капитал, сформированная часть которого не меньше минимального размера уставного капитала установленного законодательством о страховой деятельности для страховщика, осуществляющего деятельность исключительно по перестрахованию;
в) иностранная страховая организация, имеющая на начало отчетного года один из следующих рейтингов:
не ниже "Ваа3" по классификации рейтингового агентства "Moodys Investors Services" (США);
не ниже "ВВ+" по классификации рейтингового агентства "Standard & Poors Corporation" (США);
не ниже "ВВ-" по классификации рейтингового агентства "Fitch, Inc." (Великобритания);
не ниже "В+" по классификации рейтингового агентства "A.M. Best Company, Inc." (США);
не ниже "А++" (по классификации рейтингового агентства "Эксперт-РА" (Российская Федерация).
34. При перестраховании обязательств у иностранных страховых организаций объем обязательств, переданный в перестрахование за пределы Республики Узбекистан, не должен превышать 95% от объема обязательств страховщика (перестраховщика) по каждому отдельному договору страхования (перестрахования).
35. При перестраховании обязательств у иностранных страховых организаций минимальный размер собственного удержания должен быть больше или равным 5% от фактического размера маржи платежеспособности страховщика (перестраховщика), за исключением договоров страхования экспортных контрактов от политических и коммерческих рисков и договоров страхования лиц, выезжающих за рубеж.
При этом для расчета минимального размера собственного удержания используется величина фактического размера маржи платежеспособности страховщика (перестраховщика) за предыдущий квартал.
VI. ПОРЯДОК И СРОКИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ НОРМАТИВОВ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
И СВЕДЕНИЙ О СОБЛЮДЕНИИ ТРЕБОВАНИЙ ПО РАЗМЕЩЕНИЮ АКТИВОВ СТРАХОВЩИКОВ (ПЕРЕСТРАХОВЩИКОВ) И ТРЕБОВАНИЙ ПО ПЕРЕСТРАХОВОЧНЫМ ОПЕРАЦИЯМ
36. Страховщики (перестраховщики) ежеквартально до 25 числа следующего месяца после истечения квартала представляют в Госстрахнадзор расчеты нормативов платежеспособности и сведения о соблюдении требований по размещению активов страховщиков (перестраховщиков) и требований по перестраховочным операциям.
37. Расчет норматива достаточности маржи платежеспособности страховщика, осуществляющего деятельность в отрасли общего страхования или деятельность исключительно по перестрахованию, представляется по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению.
38. Расчет норматива достаточности маржи платежеспособности страховщика, осуществляющего деятельность в отрасли страхования жизни, представляется по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению.
39. Сведения о соблюдении требований по предельно допустимому размеру обязательств по отдельным рискам и совокупному размеру обязательств страховщика (перестраховщика) и размещению активов страховщика (перестраховщика), за исключением расчета по долевому участию в уставном капитале любого одного юридического лица и расчета по сумме активов, размещенных страховщиком (перестраховщиком) у одного связанного лица или у всех связанных лиц, представляются по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению.
40. Расчет по долевому участию страховщика (перестраховщика) в уставном капитале любого одного юридического лица представляется по форме согласно приложению N 4 к настоящему Положению.
41. Расчет по сумме активов, размещенных страховщиком (перестраховщиком) у одного связанного лица или у всех связанных лиц представляется по форме согласно приложению N 5 к настоящему Положению.
42. Сведения о соблюдении страховщиком (перестраховщиком) требований по перестраховочным операциям представляется по форме согласно приложению N 6 к настоящему Положению.
VII. ПОСЛЕДСТВИЯ НЕВЫПОЛНЕНИЯ НОРМАТИВОВ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ, ТРЕБОВАНИЙ ПО РАЗМЕЩЕНИЮ АКТИВОВ СТРАХОВЩИКОВ (ПЕРЕСТРАХОВЩИКОВ) И ТРЕБОВАНИЙ ПО ПЕРЕСТРАХОВОЧНЫМ ОПЕРАЦИЯМ
43. В случае снижения норматива достаточности маржи платежеспособности по итогам работы за отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев, год) с 1 до 0,5 страховщик (перестраховщик) в течение десяти дней с даты выявления нарушения разрабатывает и представляет в Госстрахнадзор для согласования комплекс мер по оздоровлению финансового положения.
44. Комплекс мер разрабатывается на срок не более шести месяцев с даты выявления нарушения и должен включать мероприятия по стабилизации финансового положения с указанием срока исполнения и результата, планируемого к получению от данного мероприятия. К комплексу мер прилагается расчет планируемых показателей платежеспособности страховщика (перестраховщика) на конец срока реализации комплекса мер.
При разработке комплекса мер приоритет должен отдаваться мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения страховщика (перестраховщика) в максимально сжатые сроки.
В комплексе мер может быть предусмотрено изменение размера уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов, а также применение других способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодательству Республики Узбекистан.
45. При необходимости Госстрахнадзор вправе направить к страховщику (перестраховщику) своего представителя для выяснения причин создавшегося положения и оказания содействия в разработке комплекса мер по оздоровлению финансового положения страховщика (перестраховщика).
46. Комплекс мер, утвержденный руководителем страховщика (перестраховщика), представляется в Госстрахнадзор в двух экземплярах. В случае, если в комплексе мер предусмотрено изменение уставного капитала за счет средств учредителей (акционеров), комплекс мер должен быть согласован с учредителями. При этом в комплексе мер указывается дата и номер протокола собрания учредителей (акционеров).
47. На основе анализа отчетности и представленного комплекса мер Госстрахнадзор дает страховщику (перестраховщику) рекомендации по улучшению финансового положения, а также контролирует выполнение мероприятий, предусмотренных комплексом мер.
48. В случае снижения норматива достаточности маржи платежеспособности по итогам работы за отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев, год) ниже 0,5, действие лицензии(й) страховщика (перестраховщика) приостанавливается либо прекращается в порядке, установленном законодательством.
49. В случае нарушения требований по предельно допустимому размеру обязательств по отдельным рискам или совокупному размеру обязательств страховщиков (перестраховщиков), требований по перестраховочным операциям, а также требований по размещению активов страховщиков (перестраховщиков), Госстрахнадзор дает предписание страховщику (перестраховщику) об устранении допущенных нарушений в максимально сжатые сроки, но не более одного месяца с даты получения страховщиком (перестраховщиком) данного предписания.
После устранения нарушения в установленный срок, страховщик (перестраховщик) обязан в течение трех дней представить в Госстрахнадзор соответствующие расчеты и сведения об устранении нарушения.
50. При несоблюдении страховщиком (перестраховщиком) установленных нормативов и требований настоящего Положения, непринятии мер по оздоровлению финансового положения, при недостижении в установленные сроки результатов, предусмотренных комплексом мер по оздоровлению финансового положения страховщика (перестраховщика), при неисполнении предписания Госстрахнадзора об устранении допущенных нарушений в установленный срок, действие лицензии(й) страховщика (перестраховщика) прекращается в порядке, установленном законодательством.
ПРИЛОЖЕНИЕ N 1
к Положению
РАСЧЕТ
норматива достаточности маржи платежеспособности
_______________________________________________________,
(полное наименование страховщика, осуществляющего деятельность
в отрасли общего страхования (исключительно по перестрахованию))
по состоянию на "___" ____________ 20__ г.
|
N п/п |
Наименование норматива |
Величина (тыс. сум.)
|
|
1. |
Минимальный размер уставного капитала, установленный для страховщика в соответствии с законодательством о страховой деятельности
|
|
|
2. |
Сумма начисленных страховых возмещений, за вычетом доли перестраховщиков в течение предыдущих 36 месяцев
|
|
|
3. |
Сумма начисленных страховых возмещений в течение предыдущих 36 месяцев
|
|
|
4. |
Поправочный коэффициент для отрасли общего страхования (отношение строки 2 к строке 3, но не менее 0,5)
|
|
|
5. |
Сумма начисленных страховых премий по всем договорам страхования (перестрахования) в течение предыдущих 12 месяцев
|
|
|
6. |
50% от суммы начисленных страховых премий по договорам страхования (перестрахования) в течение предыдущих 12 месяцев по классам страхования 11 и 13
|
|
|
7. |
Сумма страховых премий, возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования (перестрахования), заключенных в течение предыдущих 12 месяцев
|
|
|
8. |
20% от суммы строк 5 и 6 за вычетом величины строки 7
|
|
|
9. |
Величина, рассчитанная по "методу премий" (величина, рассчитанная путем умножения величины строки 4 на величину строки 8)
|
|
|
10. |
50% от суммы начисленных страховых возмещений по договорам страхования (перестрахования) в течение предыдущих 36 месяцев по классам страхования 11 и 13
|
|
|
11. |
Величина резерва заявленных, но неурегулированных убытков на отчетную дату
|
|
|
12. |
50% от величины резерва заявленных, но неурегулированных убытков на отчетную дату по классам страхования 11 и 13
|
|
|
13. |
10% от суммы строк 3, 10, 11 и 12
|
|
|
14. |
Величина, рассчитанная по "методу выплат" (величина, рассчитанная путем умножения величины строки 4 на величину строки 13)
|
|
|
15. |
Нормативный размер маржи платежеспособности (наибольшая величина из строк 1, 9 и 14)
|
|
|
16. |
Сумма источников собственных средств (сумма по итогу раздела I пассива бухгалтерского баланса)
|
|
|
17. |
Сумма нематериальных активов, за исключением программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности страховщика, но не более 10% от активов страховщика
|
|
|
18. |
Сумма задолженности учредителей по вкладам в уставный капитал
|
|
|
19. |
Сумма целевых поступлений и резервов предстоящих расходов и платежей
|
|
|
20. |
Сумма части нераспределенной прибыли, предназначенная для распределения между учредителями (акционерами)
|
|
|
21. |
Сумма займов, выданных учредителям, акционерам и работникам, а также накопленные проценты по ним
|
|
|
22. |
Сумма задолженности дебиторов - связанных лиц
|
|
|
23. |
Сумма страховых премий, не оплаченных страхователями (перестрахователями) в течение более чем трех месяцев с даты оплаты, установленной договором страхования (перестрахования)
|
|
|
24. |
Сумма дебиторской задолженности по налогам и другим обязательным платежам
|
|
|
25. |
Суммы по гарантиям
|
|
|
26. |
Сумма величин строк с 17 по 25
|
|
|
27. |
Фактический размер маржи платежеспособности (разница величин строк 16 и 26)
|
|
|
28. |
Норматив достаточности маржи платежеспособности (отношение величины строки 27 к величине строки 15)
|
|
|
Комплекс мер прилагается/не прилагается (ненужное зачеркнуть).
Мы подтверждаем, что сведения, приведенные в настоящей форме, являются достоверными и исчерпывающими. Мы подтверждаем также, что настоящая форма составлена в соответствии с требованиями Положения о платежеспособности страхов-щиков и перестраховщиков.
|
|||||||
|
Подписи: |
|
|
|
|
|
||
|
|
(Ф.И.О.) |
|
(подпись) |
|
(должность руководителя исполнительного органа страховщика) |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
||||
|
|
(Ф.И.О.) |
|
(подпись) |
||||
|
|
|
|
|
||||
|
М.П.
|
|
||||||
ПРИЛОЖЕНИЕ N 2
к Положению
РАСЧЕТ
норматива достаточности маржи платежеспособности
______________________________________________________
(полное наименование страховщика, осуществляющего деятельность
в отрасли страхования жизни)
по состоянию на "___" ____________ 20__ г.
|
N п/п |
Наименование норматива |
Величина (тыс. сум.)
|
|
1. |
Минимальный размер уставного капитала, установленный для страховщика в соответствии с законодательством о страховой деятельности
|
|
|
2. |
Величина резерва премий, за вычетом доли перестраховщиков в резерве премий
|
|
|
3. |
Величина резерва премий
|
|
|
4. |
Поправочный коэффициент для отрасли страхования жизни (отношение строки 2 к строке 3, но не менее 0,85)
|
|
|
5. |
Результат произведения 5% от величины строки 3 на величину строки 4
|
|
|
6. |
Сумма начисленных страховых возмещений по договорам страхования (перестрахования) по классам 1 и 2 отрасли общего страхования, за вычетом доли перестраховщиков в течение предыдущих 36 месяцев
|
|
|
7. |
Сумма начисленных страховых возмещений по договорам страхования (перестрахования) по классам 1 и 2 отрасли общего страхования в течение предыдущих 36 месяцев
|
|
|
8. |
Поправочный коэффициент для классов 1 и 2 отрасли общего страхования (отношение строки 6 к строке 7, но не менее 0,5)
|
|
|
9. |
Сумма начисленных страховых премий по договорам страхования (перестрахования) по классам 1 и 2 отрасли общего страхования в течение предыдущих 12 месяцев
|
|
|
10. |
Сумма страховых премий по договорам страхования (перестрахования) по классам 1 и 2 отрасли общего страхования, возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования (перестрахования), заключенных в течение предыдущих 12 месяцев
|
|
|
11. |
20% от результата вычитания от величины строки 9 величины строки 10
|
|
|
12. |
Величина резерва заявленных, но неурегулированных убытков по классам 1 и 2 отрасли общего страхования на отчетную дату
|
|
|
13. |
10% от суммы строк 7 и 12
|
|
|
14. |
Наибольшая величина из строк 11 и 13
|
|
|
15. |
Величина, рассчитанная путем умножения величины строки 8 на величину строки 14
|
|
|
16. |
Сумма строк 5 и 15*
|
|
|
17. |
Нормативный размер маржи платежеспособности (наибольшая величина из строк 1 и 16)
|
|
|
18. |
Сумма источников собственных средств (сумма по итогу раздела I пассива бухгалтерского баланса)
|
|
|
19. |
Сумма нематериальных активов, за исключением программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности страховщика, но не более 10% от активов страховщика
|
|
|
20. |
Сумма задолженности учредителей по вкладам в уставный капитал
|
|
|
21. |
Сумма целевых поступлений и резервов предстоящих расходов и платежей
|
|
|
22. |
Сумма части нераспределенной прибыли, предназначенная для распределения между учредителями (акционерами)
|
|
|
23. |
Сумма займов, выданных учредителям, акционерам и работникам, а также накопленные проценты по ним
|
|
|
24. |
Сумма задолженности дебиторов - связанных лиц
|
|
|
25. |
Сумма страховых премий, не оплаченных страхователями (перестрахователями) в течение более чем трех месяцев с даты оплаты, установленной договором страхования (перестрахования)
|
|
|
26. |
Сумма дебиторской задолженности по налогам и другим обязательным платежам
|
|
|
27. |
Суммы по гарантиям
|
|
|
28. |
Сумма строк с 19 по 27
|
|
|
29. |
Фактический размер маржи платежеспособности (разница величин строк 18 и 28)
|
|
|
30. |
Норматив достаточности маржи платежеспособности (отношение величины строки 29 к величине строки 17)
|
|
*) Строки с 5 по 15 используются только в случае, если страховщик, осуществляющий деятельность в отрасли страхования жизни, дополнительно осуществляет деятельность по классам 1 и 2 отрасли общего страхования.
Комплекс мер прилагается/не прилагается (ненужное зачеркнуть).
Мы подтверждаем, что сведения, приведенные в настоящей форме, являются достоверными и исчерпывающими. Мы подтверждаем также, что настоящая форма составлена в соответствии с требованиями Положения о платежеспособности страховщиков и перестраховщиков.
|
Подписи: |
|
|
|
|
|
||
|
|
(Ф.И.О.) |
|
(подпись) |
|
(должность руководителя исполнительного органа страховщика) |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
||||
|
|
(Ф.И.О.) |
|
(подпись) |
||||
|
|
|
|
|
||||
|
М.П.
|
|
||||||
ПРИЛОЖЕНИЕ N 3
к Положению
СВЕДЕНИЯ
о соблюдении требований по предельно
допустимому размеру обязательств по отдельным
рискам и совокупному размеру обязательств
страховщика (перестраховщика) и размещению
активов страховщика (перестраховщика)
_______________________________________________
(полное наименование страховщика/перестраховщика)
по состоянию на "___" ___________ 20__ г.
|
N п/п |
Наименование норматива |
Величина (тыс. сум.) |
|
|
норматив |
факт |
||
|
1. |
Максимальный объем обязательств страховщика (перестраховщика) по отдельным рискам
|
|
|
|
2. |
Максимальный объем обязательств страховщика (перестраховщика) по пяти наиболее крупным рискам
|
|
|
|
3. |
Общая сумма активов страховщика (перестраховщика), размещенных в уставные капиталы других юридических лиц
|
|
|
|
4. |
Максимальное размещение активов страховщика (перестраховщика) в один земельный участок или иной объект недвижимого имущества, или совокупность земельных участков и объектов недвижимого имущества, которые могут рассматриваться как один объект
|
|
|
|
5. |
Максимальный вклад (депозит) в один коммерческий банк
|
|
|
|
6. |
Общая сумма вкладов (депозитов) в кредитных организациях (кроме коммерческих банков)
|
|
|
|
7. |
Максимальное размещение активов страховщика (перестраховщика) в уставный капитал одного юридического лица или другие права участия в одно юридическое лицо
|
|
|
|
8. |
Общая сумма предоставленных займов учредителям, акционерам и работникам страховщика (перестраховщика), а также займов, гарантированных договорами страхования жизни
|
|
|
|
9. |
Максимальный размер привлеченного займа (финансовой помощи)
|
|
|
|
10. |
Денежные средства в кассе и/или на расчетных (валютных) и иных банковских счетах, а также приравниваемые к ним средства
|
|
|
|
Мы подтверждаем, что сведения, приведенные в настоящей форме, являются достоверными и исчерпывающими. Мы подтверждаем также, что настоящая форма составлена в соответствии с требованиями Положения о платежеспособности страховщиков и перестраховщиков.
|
|||||||
|
Подписи: |
|
|
|
|
|
||
|
|
(Ф.И.О.) |
|
(подпись) |
|
(должность руководителя исполнительного органа страховщика) |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
||||
|
|
(Ф.И.О.) |
|
(подпись) |
||||
|
|
|
|
|
||||
|
М.П.
|
|
||||||
ПРИЛОЖЕНИЕ N 4
к Положению
РАСЧЕТ
по долевому участию в уставном капитале
любого одного юридического лица
_______________________________________________
(полное наименование страховщика/перестраховщика)
по состоянию на "___" ___________ 20__ г.
|
N |
Наименование юридического лица |
Размер уставного капитала юридического лица (тыс. сум.) |
Величина участия страховщика (перестраховщика) в уставном капитале (тыс. сум.) |
Доля участия страховщика (перестраховщика) в уставном капитале (%)
|
|
1. |
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
3. |
|
|
|
|
|
4. |
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
Мы подтверждаем, что сведения, приведенные в настоящей форме, являются достоверными и исчерпывающими. Мы подтверждаем также, что настоящая форма составлена в соответствии с требованиями Положения о платежеспособности страховщиков и перестраховщиков.
|
|||||||
|
Подписи: |
|
|
|
|
|
||
|
|
(Ф.И.О.) |
|
(подпись) |
|
(должность руководителя исполнительного органа страховщика) |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
||||
|
|
(Ф.И.О.) |
|
(подпись) |
||||
|
|
|
|
|
||||
|
М.П.
|
|
||||||
ПРИЛОЖЕНИЕ N 5
к Положению
РАСЧЕТ
по сумме активов, размещенных у одного
связанного лица или у всех связанных лиц
_______________________________________________
(полное наименование страховщика/перестраховщика)
по состоянию на "___" ___________ 20__ г.
|
N |
Связанное лицо (наименование или Ф.И.О.) |
Вид размещения |
Доходность вложения (в % годовых)
|
Сумма размещенных активов |
Показатель деятельности страховщика (перестраховщика) со связанными лицами (%)
|
Норматив (%) |
|
1 |
|
|
|
|
|
15 |
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
100 |
|
Мы подтверждаем, что сведения, приведенные в настоящей форме, являются достоверными и исчерпывающими. Мы подтверждаем также, что настоящая форма составлена в соответствии с требованиями Положения о платежеспособности страховщиков и перестраховщиков.
|
|||||||
|
Подписи: |
|
|
|
|
|
||
|
|
(Ф.И.О.) |
|
(подпись) |
|
(должность руководителя исполнительного органа страховщика) |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
||||
|
|
(Ф.И.О.) |
|
(подпись) |
||||
|
|
|
|
|
||||
|
М.П.
|
|
||||||
ПРИЛОЖЕНИЕ N 6
к Положению
СВЕДЕНИЯ
о соблюдении требований
по перестраховочным операциям
______________________________________________
(полное наименование страховщика/перестраховщика)
по состоянию на "___" __________ 20__ г.
ТАБЛИЦА N 1
|
Наименование показателя |
Номер строки |
Величина: тыс. сум., долл. США, иное
|
Примечание |
|
Минимальный размер собственного удержания (при перестраховании обязательств у иностранных страховых организаций), за исключением договоров страхования экспортных контрактов от политических и коммерческих рисков и договоров страхования лиц, выезжающих за рубеж
|
1 |
|
|
|
Величина фактического размера маржи платежеспособности страховщика (перестраховщика) за предыдущий квартал
|
2 |
|
|
|
Отношение строки 1 к строке 2 (%)
|
3 |
% |
Минимально допустимая величина 5%
|
|
Максимальный объем обязательств, переданный в перестрахование за пределы Республики Узбекистан по каждому отдельному договору страхования (перестрахования)
|
4 |
% |
Максимально допустимая величина 95% |
ТАБЛИЦА N 2
|
N |
Наименование страховщика/ перестраховщика (кому передано в перестрахование)* |
Рейтинг финансовой надежности (с указанием наименования рейтингового агентства) |
Страна страховщика (перестра- ховщика) |
Объем переданных в перестрахование страховых обязательств (тыс. сум., долл. США, иное) |
Объем страховых премий по договорам, переданным в перестрахование (тыс. сум., долл. США, иное)
|
Доля перестраховщика в общем объеме переданных в перестрахование страховых обязательств (%) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. |
|
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
3. |
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
*) При перестраховании через страхового брокера указывается его наименование и доля, информация о перестраховщиках прилагается к данной таблице согласно настоящей форме.
Мы подтверждаем, что сведения, приведенные в настоящей форме, являются достоверными и исчерпывающими. Мы подтверждаем также, что настоящая форма составлена в соответствии с требованиями Положения о платежеспособности страховщиков и перестраховщиков.
|
Подписи: |
|
|
|
|
|
||
|
|
(Ф.И.О.) |
|
(подпись) |
|
(должность руководителя исполнительного органа страховщика) |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
||||
|
|
(Ф.И.О.) |
|
(подпись) |
||||
|
|
|
|
|
||||
|
М.П.
|
|
||||||
"Собрание законодательства Республики Узбекистан",
2008 г., N 20-21, ст. 178
