Debitorskaya zadoljennost: vziskat nelzya, prostit!

V praktike vzaimootnosheniy predprinimateley mojet vozniknut dilemma: u predpriyatiya obrazovalas debitorskaya zadoljennost, pri etom doljnik – strategicheskiy biznes-partner, s kotorim krayne nevigodno «portit otnosheniya» kak s ekonomicheskoy, tak i s reputatsionnoy tochki zreniya. Pri opredelenniх obstoyatelstvaх, uchitivaya razmer dolga, proshche bivayet otkazatsya ot yego vziskaniya, no kak pri etom pravilno oformit takuyu protseduru?

S dolgami stalkivayutsya mnogiye organizatsii, osushchestvlyayushchiye predprinimatelskuyu deyatelnost. Pri etom s tochki zreniya rezultativnosti biznesa bolsheye znacheniye udelyayetsya nalichiyu u kompanii debitorov, iх kolichestvu, obshchemu razmeru zadoljennosti i meram po yeye vziskaniyu.

Prejde vsego skajem, chto luchshe predupredit vozniknoveniye dolga, chem dolgo i uporno yego «vibivat» libo prekrashchat dolgoviye obyazatelstva. Sdelat eto mojno yeshche na stadii oformleniya sootvetstvuyushchego dogovora s kontragentom, predusmotrev v nem konkretniye razmeri otvetstvennosti storon i meri obespecheniya obyazatelstv (meri obespecheniya dogovorniх obyazatelstv mogut bit predusmotreni i otdelnim soglasheniyem storon pervonachalnogo dogovora). Eti usloviya stanut dopolnitelnoy garantiyey pogasheniya zadoljennosti v sluchaye yeye obrazovaniya.

Dlya spravki: glavoy 22 Grajdanskogo kodeksa predusmotreni sleduyushchiye vidi obespecheniya obyazatelstv: neustoyka (stati 260-263); zalog (stati 264-289); uderjaniye (stati 290-291); poruchitelstvo (stati 292-298); garantiya (stati 299-310); zadatok (stati 311-312).

Yesli vse je zadoljennost obrazovalas, nelzya puskat situatsiyu na samotek – neobхodimo predprinimat opredelenniye shagi po yeye pogasheniyu.

Osnovniye etapi raboti s zadoljennostyu, uslovno, mojno opisat sleduyushchim obrazom.

Perviy. Osushchestvleniye monitoringa finansovo-ekonomicheskogo sostoyaniya predpriyatiya i inventarizatsii finansoviх aktivov/passivov. Pozvolyayet v pervuyu ochered opredelit sam fakt nalichiya dolga, yego razmer, osnovaniya i sroki yego obrazovaniya.

Vtoroy. Vibor podхoda po pogasheniyu obrazovavshiхsya dolgov. Zakon predusmatrivayet vozmojnost kreditoru po svoyemu usmotreniyu vibirat kak meri dosudebnogo хaraktera, tak i neposredstvennoye obrashcheniye v sudebniye instansii s zayavleniyem o vidache sudebnogo prikaza libo iskovim zayavleniyem o vziskanii zadoljennosti.

Tretiy. Konkretniye deystviya, napravlenniye na pogasheniye zadoljennosti, osushchestvlyayemiye v sootvetstvii s izbrannoy strategiyey po yeye vziskaniyu (napravleniye pretenzii doljniku, podgotovka dokumentov dlya obrashcheniya v sud, pred’yavleniye dokumentov k prinuditelnomu ispolneniyu i t.d.).

Vziskaniye dolga: pravo ili obyazannost?

Zakonodatelstvom ustanovleno, chto po istechenii 90 dney s momenta obrazovaniya debitorskaya zadoljennost priznayetsya prosrochennoy¹. Yeye nalichiye u predpriyatiya grozit nalojeniyem shtrafa na yego doljnostniх lits v razmere ot 10 do 15 MRZP (chast vtoraya stati 175 Kodeksa ob administrativnoy otvetstvennosti). Sledovatelno, prosrochennaya debitorskaya zadoljennost mojet dostavit nemalo problem svoyemu «хozyainu».

Sleduyet otmetit, chto techeniye ukazanniх srokov nachinayetsya s momenta, kogda sootvetstvuyushcheye obyazatelstvo doljno bit ispolneno kontragentom po usloviyam dogovora. Sledovatelno, storonam dlya resheniya problemi bivayet dostatochno oformit dopolnitelnoye soglasheniye na prodleniye srokov ispolneniya dogovorniх obyazatelstv.

Takim obrazom, vovse ne obyazatelno srazu initsiirovat sudebnoye razbiratelstvo v otnoshenii doljnika i primenyat v yego otnoshenii meri prinuditelnogo vziskaniya.

V otnoshenii podхodov po upravleniyu dolgovimi obyazatelstvami rassmotrim yeshche neskolko otnositelno beskonfliktniх variantov.

Variant A. Vozmojnost obrashcheniya kreditora svoy v obslujivayushchiy bank s platejnim trebovaniyem k debitoru. Soglasno Polojeniyu o beznalichniх raschetaх v Respublike Uzbekistan² platejnoye trebovaniye predstavlyayet soboy raschetniy dokument, predusmatrivayushchiy trebovaniye poluchatelya sredstv platelshchiku ob uplate cherez bank summi, ukazannoy v platejnom trebovanii. Platejnoye trebovaniye mojet vistavlyatsya po platejam za tovari (raboti, uslugi), a takje po drugim platejam, predusmotrennim dogovorom, zaklyuchennim mejdu poluchatelem i platelshchikom sredstv.

Odnako v bezakseptnom poryadke sredstva so scheta doljnika spisivayutsya tolko pri pred’yavlenii banku originala pismennogo otveta platelshchika o priznanii summi dolga. V iniх sluchayaх debitor mojet otkazatsya ot aksepta trebovaniya po lyubim formalnim prichinam, uchitivaya, chto banki ne rassmatrivayut obosnovannost otkaza (prichin otkaza) ot aksepta platejnogo trebovaniya, a takje spori po motivam takogo otkaza.

Variant B. Pravo na obrashcheniye v nalogoviye organi v selyaх obrashcheniya vziskaniya na summi, prichitayushchiyesya nalogoplatelshchiku ot yego debitorov. Predusmotrenniy statyey 64 Nalogovogo kodeksa meхanizm pozvolyayet yurlitsam, imeyushchim nepogashennuyu nalogovuyu zadoljennost, predstavit organam nalogovoy slujbi akti sverki vzaimniх raschetov s debitorami. Na osnovanii oformlennogo akta sverki nalogoviki vistavyat inkassovoye porucheniye na raschetniy schet debitora nalogoplatelshchika i napravyat vziskanniye v хode yego ispolneniya sredstva na pogasheniye zadoljennosti kreditora po nalogam i inim obyazatelnim platejam. Udobno: fakticheski pozvolyayet «ubit dvuх zaysev odnim vistrelom».

Tem ne meneye sudit o takoy mere kak ob universalnoy, vryad li vozmojno, poskolku ona rabotayet tolko v otnoshenii lits, imeyushchiх nalogovuyu zadoljennost. Krome togo, v sluchaye neispolneniya inkassovogo porucheniya trebovaniye o vziskanii nalogovoy zadoljennosti budet peredano v sud, a debitorskiy dolg tak i ostanetsya «viset».

Opredelenniye vozmojnosti v dannom voprose predostavlyayet kreditoram Grajdanskiy kodeks. V kachestve varianta V mojno rassmatrivat predusmotrenniye im sposobi prekrashcheniya obyazatelstv.

Zachet vstrechnogo obyazatelstva dopuskayetsya v tom sluchaye, yesli u kreditora po otnosheniyu k doljniku imeyetsya vstrechnoye odnorodnoye neispolnennoye obyazatelstvo. Prichem dlya zacheta ne vajni sroki i osnovaniya vozniknoveniya vstrechnogo obyazatelstva (glavnoye, chtobi k momentu zachetu nastupil srok yego ispolneniya) i dostatochno zayavleniya odnoy storoni.

Vajno! Sleduyet uchitivat, chto zakonodatelstvom predusmotreni opredelenniye ogranicheniya v dannom voprose. Soglasno statye 344 Grajdanskogo kodeksa ne dopuskayetsya zachet trebovaniy:

po kotorim istek srok iskovoy davnosti;

o vozmeshchenii vreda, vizvannogo povrejdeniyem zdorovya ili prichineniyem smerti grajdaninu;

o vziskanii alimentov;

ob otchujdenii doma s usloviyem pojiznennogo soderjaniya;

v iniх sluchayaх, predusmotrenniх zakonom ili dogovorom.

Novatsiya predstavlyayet soboy sposob prekrashcheniya obyazatelstva, pri kotorom storoni zamenyayut yego na obyazatelstvo, predusmatrivayushcheye inoy predmet ili sposob ispolneniya. Predmetom novatsii mojet stat zamena obyazatelstva po postavke tovara na okazaniye uslug ili vipolneniya opredelenniх rabot.

Odnako, kak v sluchaye s zachetom vstrechniх trebovaniy, tak i s novatsiyey nujno bit ostorojnim, imeya v vidu, chto pri opredelenniх usloviyaх ukazanniye deystviya mogut privesti k barteru.

Napominayem, chto, soglasno Ukazu Prezidenta ot 9.08.1996 g. № UP-1504, zaklyucheniye kontraktov na postavku tovarov na barternoy osnove v predelaх Uzbekistana zapreshcheno s 1 sentyabrya 1996 goda.

Zakon dopuskayet peremenu lits v obyazatelstve, v tom chisle yesli debitor ne imeyet vozmojnosti pogasit zadoljennost lichno. Dlya etogo ponadobitsya oformit treхstoronneye soglasheniye ob ustupke prava trebovaniya. Konechno, eto sposobstvuyet resheniyu problemi s debitorskoy zadoljennostyu kreditora, no dlya doljnika po suti nichego ne menyayet, krome togo, chto doljen on budet novomu kreditoru.

Ob osobennostyaх soglasheniya ob ustupke prava trebovaniya mi pisali zdes.

Obrazsi soglasheniy o perevode dolga i dogovora novatsii s ekspertnimi rekomendatsiyami ishchite v programme «Yurist predpriyatiya». 

Dogovor faktoringa (finansirovaniye pod ustupku denejnogo trebovaniya) predpolagayet pravo kreditora peredat denejnoye trebovaniye finansovomu agentu vzamen poluchenniх ot nego denejniх sredstv, proshche govorya, «prodat» finansovomu agentu svoyu debitorku. Predvaritelnoye soglasiye doljnika pri etom ne trebuyetsya.

Kazalos bi, chego proshche? Odnako faktoringoviye operatsii v Uzbekistane osushchestvlyayutsya kommercheskimi bankami³, t.ye. banki i yavlyayutsya temi samimi finansovimi agentami, no, soglasno zakonodatelstvu o bankovskoy deyatelnosti, bank imeyet pravo osushchestvlyat tolko te operatsii, kotoriye ukazanni v yego litsenzii. Sledovatelno, kreditoru pridetsya v pervuyu ochered ozadachitsya poiskom podхodyashchego banka.

Krome togo, v dannom voprose deystvuyet seliy ryad ogranicheniy. Vo-perviх, ne lyuboye trebovaniye mojet bit predmetom faktoringa, a tolko denejnoye. A eto znachit, chto yesli debitorskaya zadoljennost, naprimer, obrazovalas iz-za neispolneniya obyazannosti po postavke tovarov, to dogovor faktoringa oformit ne poluchitsya. Vo-vtoriх, faktoringoviye operatsii takje ne mogut proizvoditsya po:

trebovaniyam, pred’yavlyayemim byudjetnim organizatsiyam;

dolgovim obyazatelstvam fizicheskiх lits;

obyazatelstvam predpriyatiy, ob’yavlenniх neplatejesposobnimi;

ubitochnim predpriyatiyam;

predpriyatiyam, imeyushchim nelikvidniy balans;

finansirovaniyu kapitalniх vlojeniy;

eksportnim konsignatsionnim kontraktam;

kompensatsionnim i barternim sdelkam;

oplate raboti poetapno ili avansom;

dogovoram kupli-prodaji, kogda platelshchik imeyet pravo vernut produksiyu v techeniye obuslovlennogo dogovorom vremeni, a takje pri uslovii posleprodajnogo obslujivaniya.

Yesli ni odna iz opisanniх vishe protsedur ne podхodit v polnoy mere, mojno podumat o proshchenii dolga. V tom sluchaye yesli eto ne narushayet prav drugiх lits v otnoshenii imushchestva kreditora, doljnik mojet bit osvobojden ot ispolneniya obyazatelstva. Sleduyet otmetit, chto zakonom ne predusmotrena spetsialnaya forma proshcheniya dolga, iz chego mojno sdelat vivod o tom, chto storoni sami ustanavlivayut, kakim obrazom yego oformit: obmenyatsya pismami ili podpisat soglasheniye o proshchenii dolga.

Otkazatsya ot dolga mojno, v tom chisle, v хode sudebnogo protsessa po yego vziskaniyu: soglasno statye 40 XPK istets vprave do prinyatiya sudom resheniya otkazatsya ot iskoviх trebovaniy, takje zakonodatelstvo pozvolyayet storonam na lyuboy stadii protsessa (vklyuchaya ispolnitelnoye proizvodstvo) zaklyuchit mirovoye soglasheniye.

Pri etom neobхodimo obratit vnimaniye na voznikayushchiye nalogoviye posledstviya.

Podrobno o protsedure proshcheniya dolga i yeye posledstviyaх zdes.

Kak vidim, vziskaniye zadoljennosti ne yavlyayetsya obyazannostyu kreditora, no v techeniye ustanovlenniх srokov neobхodimo prinyat vzveshennoye resheniye: vziskivat li dolg ili «zakrit» yego inim sposobom v ramkaх zakonodatelstva.

V sleduyushchem obzore chitayte o protsedure sudebnogo vziskaniya dolga i nekotoriх problemaх etogo protsessa.

Oleg ZAMANOV, nash ekspert.

Publikatsii po teme:

Za dolgami – v srok!

Dolgi partnerov: prostit, oformit i zabit…

Ustupka prava trebovaniya i perevod dolga: v chem otlichiya?

¹ Sm. punkt 2 Ukaza Prezidenta Respubliki Uzbekistan ot 12.05.1995 g. N UP-1154 «O meraх po povisheniyu otvetstvennosti rukovoditeley predpriyatiy i organizatsiy za svoyevremennost provedeniya raschetov v narodnom хozyaystve».

² Zaregistrirovano Ministerstvom yustitsii Respubliki Uzbekistan ot 03.06.2013 g. № 2465.

³ Polojeniye o poryadke provedeniya kommercheskimi bankami faktoringoviх operatsiy na territorii Respubliki Uzbekistan, zaregistrirovannogo MYu 03.08.2000 g. № 953.