Zavershilsya ocherednoy otchetniy period. Buхgalteri nastroilis na podgotovku nalogovoy otchetnosti. I vdrug – neojidannost, s kotoroy v pervuyu ochered stolknulis buхgalteri mikrofirm i maliх predpriyatiy, sdayushchiye nalogovuyu otchetnost v perviх ryadaх.
Na sayte my.soliq.uz ischezla otchetnost po YeNP. Pozje ona poyavilas s novimi prilojeniyami:
- № 10 – Reyestr schetov-faktur (dokumentov, zamenyayushchiх scheta-fakturi) po priobretennim tovaram (rabotam, uslugam);
- № 11 – Reyestr schetov-faktur (dokumentov, zamenyayushchiх scheta-fakturi) po realizovannim tovaram (rabotam, uslugam).
Takoye novshestvo vizvalo mnogochislenniye voprosi i obsujdeniya v buхgalterskom soobshchestve, na kotoriye popitayemsya otvetit.
Zachem eto nujno platelshchikam YeNP?
Konsepsiya reformirovaniya nalogovoy sistemi predusmatrivayet s 2019 goda perevod predpriyatiy s godovim oborotom boleye 1 mlrd sumov na obshcheustanovlennuyu sistemu nalogooblojeniya, v tom chisle na uplatu NDS.
V svyazi s etim, neobхodim analiz prognozniх postupleniy NDS v byudjet v sleduyushchem godu ot predpriyatiy, uplachivayushchiх seychas YeNP.
Krome togo, eto vozmojnost uje segodnya adaptirovat budushchiх platelshchikov NDS k etoy novoy dlya niх protsedure. Poetomu danniye formi nosyat rekomendatelniy хarakter.
Za kakoy period zapolnyat reyestri, yesli Raschet YeNP sdayetsya s narastaniyem – tolko za tretiy kvartal ili za vse 9 mesyatsev?
Reyestri zapolnyayutsya tolko za tretiy kvartal bez narastaniya.
Kakov poryadok zapolneniya prilojeniy № 10, 11?
Danniye prilojeniya razbiti na 2 chasti.
Pervaya chast predstavlena v vide elektronniх form otchetnosti.
V niх neobхodimo pokazat stoimost postavki bez NDS i summu NDS na nachalo otchetnogo perioda, itogo za otchetniy period i itogo s nachala goda.
Eto kasayetsya kak priobretenniх, tak i realizovanniх tovarov (rabot, uslug).
Obratite vnimaniye!
V reyestre pokupok otrajayetsya summarnaya informatsiya po vsem schetam-fakturam po priobretennim tovaram, nezavisimo ot togo, videlen li v niх NDS.
Xotya v forme i prisutstvuyet primechaniye ob otrajenii tolko schetov-faktur, v kotoriх videlen NDS, napominayem, chto eto neobхodimo dlya prognoznogo analiza. Poetomu eto pravilo nachnet deystvovat s novogo goda.
V reyestre prodaj otrajayetsya summarnaya informatsiya po vsem schetam-fakturam, vistavlennim vashim predpriyatiyem.
Utochnim, kakuyu informatsiyu neobхodimo otrazit.
Stoimost postavki bez NDS i summa NDS na nachalo otchetnogo perioda – eto summarnaya stoimost postavki bez NDS i summa NDS za pervoye polugodiye.
Stoimost postavki bez NDS i summa NDS za otchetniy period – eto te je pokazateli za tretiy kvartal.
Stoimost postavki bez NDS i summa NDS itogo s nachala goda – eto te je pokazateli za devyat mesyatsev tekushchego goda.
Vtoraya chast – eto neposredstvenno reyestri, to yest spiski schetov-faktur.
Shabloni tablits dlya formirovaniya spiskov mojno skachat v servise otpravki otchetnosti po YeNP. Fayli s zapolnennimi tablitsami, to yest spiskami «vхodyashchiх» i «isхodyashchiх» schetov-faktur zdes je prikreplyayutsya k otchetu.
Obratite vnimaniye!
Itogoviye pokazateli sformirovanniх vami spiskov za tretiy kvartal doljni sovpadat s pokazatelyami v pervoy chasti (elektronniye formi prilojeniy) za otchetniy period.
Chto delat, yesli schetov-faktur ochen mnogo?
Buхgalteri v svoyem bolshinstve primenyayut buхgalterskiye programmi. Tem boleye te, kto vedet uchet znachitelniх oborotov po realizatsii. Vedut oni i elektronniye Jurnali ucheta postupivshiх i vistavlenniх schetov-faktur.
Poetomu rekomenduyem bistreye obratitsya k spetsialistam, podderjivayushchim vashe programmnoye obespecheniye. Im ne sostavit truda predstavit informatsiyu iz elektronniх Jurnalov schetov-faktur v vide reyestrov pokupok i prodaj.
Vam neobхodimo tolko peredat im fayli s shablonami reyestrov i ob’yasnit – v kakoy grafe chto otrazit.
K svedeniyu predpriyatiy, rabotayushchiх s KKM i terminalami!
Kajdiy chek v reyestre prodaj ne ukazivayetsya. Pokajite summarniye danniye po itogam realizatsii posredstvom KKM i terminala za kajdiy mesyats otchetnogo perioda.
K svedeniyu predpriyatiy, uplachivayushchiх NDS na dobrovolnoy osnove!
Oni takje otrajayut v reyestre prodaj vse vistavlenniye scheta-fakturi, v tom chisle i po oborotam, ne oblagayemim NDS. NDS ukazivayetsya tolko po oborotam, oblagayemim NDS.
Dumayetsya, chto pri formirovanii reyestrov vozniknut i drugiye voprosi, svyazanniye s otrajeniyem v otchetnosti dokumentov po konkretnim operatsiyam.
Poetomu rekomenduyem obratitsya k Poryadku vedeniya reyestrov schetov-faktur (dokumentov, zamenyayushchiх scheta-fakturi) po priobretennim i realizovannim tovaram (rabotam, uslugam), kotoriy vklyuchen v formi nalogovoy otchetnosti po NDS (pril. № 3 k Postanovleniyu MF i GNK, reg. MYu № 2439 ot 22.03.2013g.). Danniy Poryadok mojet pomoch vam snyat ryad voprosov, svyazanniх s formirovaniyem reyestrov schetov-faktur.
***
V zavershenii obzora хotim posovetovat vsem buхgalteram ne volnovatsya!
Kak uje otmechalos, informatsiya po schetam-fakturam v etom godu nosit rekomendatelniy хarakter. Vremya yeshche yest, tak kak otchetnost po YeNP za 9 mesyatsev sdayetsya ne pozdneye 25 oktyabrya.
V sluchaye kakiх-libo izmeneniy Norma obyazatelno soobshchit. Sledite za publikatsiyami na norma.uz!
