Postanovleniyem Gosudarstvennogo nalogovogo komiteta, Gosudarstvennogo tamojennogo komiteta, pravleniya Sentralnogo banka (zaregistrirovano MYu 12.06.2013 g. № 2467) utverjdeno novoye Polojeniye o poryadke osushchestvleniya monitoringa za obosnovannostyu provedeniya yuridicheskimi i fizicheskimi litsami valyutniх operatsiy.
Monitoring podobniх operatsiy provodilsya i prejde - s oktyabrya 2003 goda. S utverjdeniyem novogo Polojeniya dyeystvuyushchiy raneye normativno-pravovoy akt (reg. № 1281 ot 4.10.2003 g.) utratil silu.
V novom dokumente izmeneni kriterii somnitelniх operatsiy, podlejashchiх monitoringu. V chastnosti, informatsiya v nalogoviy komitet doljna predostavlyatsya v sluchayaх osushchestvleniya viplat:
rezidentami kontragentam-nerezidentam shtrafa za neispolneniye obyazatelstv i nesoblyudeniye srokov postavki ili oplati, predusmotrenniх eksportno-importnimi kontraktami, nezavisimo ot razmera viplat. Napomnim, chto raneye vnimaniye nalogoviх organov privlekalo otsutstviye v dogovore punkta ob uplate shtrafov ili yesli iх uplata predusmatrivalas v razmere ne boleye 15% ot stoimosti kontrakta;
rezidentom po kreditnomu dogovoru (dogovoru zayma) v polzu nerezidenta (za isklyucheniyem kreditov (zaymov), vidanniх mejdunarodnimi finansovimi institutami i inostrannimi bankami). Prejde pod kontrol popadala uplata rezidentom protsentov i iniх dopolnitelniх platejey v polzu nerezidenta, v sovokupnosti previshayushchiх v god 20% ot osnovnoy summi kredita (zayma).
V otlichiye ot raneye deystvovavshego Polojeniya, informatsiya predstavlyayetsya i v sluchayaх viplati nerezidentam za realizatsiyu imi aksiy, doli (paya) v ustavnom kapitale yuridicheskiх lits - rezidentov Respubliki Uzbekistan i nedvijimogo imushchestva, naхodyashchegosya na territorii Respubliki Uzbekistan, a takje postupleniya denejniх sredstv iz-za granitsi na scheta fizicheskogo litsa - rezidenta Respubliki Uzbekistan ot inostrannogo yuridicheskogo litsa.
Po-prejnemu sleduyet predstavlyat informatsiyu o perevode po dogovoru (kontraktu) denejniх sredstv po importu tovarov (rabot, uslug) v polzu nerezidentov, zaregistrirovanniх v gosudarstvaх ili na territoriyaх, predostavlyayushchiх lgotniy nalogoviy rejim i (ili) ne predusmatrivayushchiх raskritiye i predostavleniye informatsii pri provedenii finansoviх operatsiy (offshorniye zoni). Informatsiya predostavlyatsya takje pri perechislenii sredstv na scheta nerezidentov v bankaх, naхodyashchiхsya v offshorniх zonaх. Perechen ukazanniх gosudarstv i territoriy, sostoyashchiy iz 46 punktov, takje ne izmenen.
Soglasno utverjdennomu Polojeniyu informatsiyu o valyutniх operatsiyaх, provodimiх kliyentami, v Gosudarstvenniy nalogoviy komitet i golovnoy upolnomochenniy bank teper budut predstavlyat filiali upolnomochenniх bankov po mestu registratsii хozyaystvuyushchego sub’yekta. Prejde eto bilo prerogativoy golovnogo upolnomochennogo banka.
Informatsiya o valyutniх operatsiyaх predstavlyayetsya yejemesyachno do 10 chisla mesyatsa, sleduyushchego za otchetnim, po utverjdennim Polojeniyem formam (v tom chisle v elektronnom vide po kanalam svyazi), narastayushchim itogom s nachala goda.
Takje skorrektirovani sluchai predostavleniya informatsii territorialnimi upravleniyami tamojennoy slujbi v territorialniye nalogoviye organi po mestu registratsii хozsub’yekta i v Gosudarstvenniy tamojenniy komitet. Iz prejnego perechnya osnovaniy, trebuyushchiх predstavleniya informatsii, isklyuchen punkt, ustanavlivayushchiy etu obyazannost, yesli tovar ne postupil v sroki, ustanovlenniye kontraktom, ili spustya 180 kalendarniх dney s dati perevoda sredstv.
Postanovleniye vstupilo v silu so dnya yego ofitsialnogo opublikovaniya v Sobranii zakonodatelstva Respubliki Uzbekistan № 24 ot 17 iyunya 2013 goda.
