Налоговые и таможенные вести, N 17 от 19 апреля 2012 года
Постановлением Государственного комитета по демонополизации и развитию конкуренции (зарегистрировано МЮ 5.04.2012 г. N 2350) утверждено Положение о порядке контроля за приобретением акций (долей) в уставном фонде (уставном капитале) хозяйствующего субъекта (далее - Положение). Документ вступил в силу с 15 апреля 2012 года.
Ранее действовавшая Инструкция о порядке контроля за приобретением более 35 процентов акций, долей хозяйствующего субъекта (зарегистрирована МЮ 5.02.2009 г. N 1896, далее - Инструкция N 1896) признана утратившей силу. Утверждение нового Положения вызвано принятием Закона "О конкуренции" (от 6.01.2012 г. N ЗРУ-319), который вступил в силу 7 января 2012 года.
Для целей Положения под инвестором понимаются юридические и физические лица (в том числе индивидуальные предприниматели), группа лиц, приобретающие акции (доли) от своего имени и за свой счет, а под хозяйствующими субъектами - юридические лица, уставный фонд которых разделен на акции (доли), занимающиеся производством, приобретением и реализацией товаров (работ, услуг).
Требования Положения распространяются на:
приобретение акций (долей) (Инструкция N 1896 не распространялась на приобретение привилегированных акций, если по уставу хозсубъекта они не давали права голоса);
оплату акциями (долями) акций (долей) в уставном фонде другого хозсубъекта;
увеличение пакета акций (долей) инвестора при изменении размера уставного фонда АО (путем выпуска дополнительных акций), ООО/ОДО (путем увеличения долей).
Требования Положения не распространяются:
на учредителей хозсубъекта при его образовании (кроме случаев создания финансово-промышленных групп, холдинговых компаний);
при приобретении хозсубъектом собственных акций;
на сделки хозсубъектов, если на момент заключения сделки суммарная балансовая стоимость активов лиц, участвующих в сделках, или их суммарная выручка от реализации товаров за последний календарный год не превышает 100 тысяч МРЗП (ранее - если суммарная балансовая стоимость активов лиц - участников сделки не превышает 4 тысяч МРЗП, кроме случаев, когда один из участников сделки занимал доминирующее положение на товарном рынке либо приобретателем являлась группа лиц, контролирующая деятельность указанного хозсубъекта);
при преобразовании АО в иную организационно-правовую форму в случае сохранения размера его уставного фонда;
при передаче акций (долей) в уставном фонде в доверительное управление, а также при приобретении акций (долей) инвестиционными посредниками с целью их дальнейшей перепродажи (Инструкция N 1896 распространялась на заключение сделок доверительного управления);
при приобретении хозсубъектом акций (долей) в уставном фонде в соответствии с решением Президента или Кабинета Министров;
на сделки по приобретению акций (долей) в уставном фонде, в которых участвуют кредитные и другие финансовые организации.
Группой лиц признается совокупность лиц, имеющих общий экономический интерес, применительно к которым выполняется одно или несколько следующих условий:
2 и более юридических лица, одно из которых прямо или косвенно, а также в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, владеют более 50% уставного фонда другого юрлица;
2 и более юридических лица, в которых одно и то же физическое лицо, а также его близкие родственники (супруг (супруга), родители (усыновители), дети (усыновленные, удочеренные), кровные и сводные братья и сестры) в силу своего участия в этих юридических лицах либо в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, имеют более 50% уставного фонда каждого из этих юрлиц;
2 и более юридических лица, в которых одно и то же юрлицо имеет в силу своего участия в этих юридических лицах либо в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, более 50% уставного фонда каждого из этих юридических лиц;
2 и более юридических лица, в исполнительный орган которых входят одни и те же физические лица и их близкие родственники;
2 и более юридических лица, в которых более 50% состава коллегиального исполнительного органа и(или) наблюдательного совета составляют одни и те же физические лица и их близкие родственники;
2 и более юридических лица, одно из которых на основании законодательства или учредительных документов этих юридических лиц либо заключенных между ними договоров вправе давать этим юридическим лицам обязательные для исполнения указания;
2 и более юридических лица, в которых одно и то же физическое лицо или одно и то же юридическое лицо на основании законодательства и учредительных документов этих юридических лиц либо заключенных с ними договоров вправе давать им обязательные для исполнения указания.
Для признания группой лиц антимонопольный орган вправе запрашивать у инвесторов информацию:
о долях соучредителей в уставном фонде по учредительным документам инвестора;
о долях инвестора по учредительным документам хозсубъекта, а также о долях учредителей инвестора в данном хозсубъекте;
об инвестиционной деятельности инвестора, его учредителей в части их владения финансовыми активами (акциями и долями) в уставном фонде другого хозсубъекта;
о видах основной деятельности хозсубъекта и(или) инвестора по производству, приобретению и реализации товаров, оказанию услуг и об их доле на определенном товарном рынке.
Предварительное согласие антимонопольного органа требуется при совершении сделок в отношении приобретения инвестором акций АО, если он получает право распоряжаться:
35 и более процентами акций в уставном фонде, если до этого приобретения он не распоряжался акциями данного АО или распоряжался менее 35% акций;
более 50% акций в уставном фонде, если до этого приобретения он распоряжался не менее 35% и не более 50% акций в уставном фонде;
более 75% акций в уставном фонде, если до этого приобретения он распоряжался не менее 50% и не более 75% акций в уставном фонде.
Предварительное согласие антимонопольного органа требуется при приобретении инвестором долей ООО/ОДО, если он получает право распоряжаться:
более 50% долей в уставном фонде, если до этого приобретения инвестор распоряжался менее 50% долей в уставном фонде;
более 2/3 долей в уставном фонде, если до этого приобретения он распоряжался не менее 50% и не более 2/3 долей в уставном фонде.
Если инвестором является физическое лицо, то в его распоряжении должно быть не менее 35% акций (долей) (часть вторая статьи 17 Закона "О конкуренции").
Ранее при заключении сделок, дающих право распоряжаться более 35% акций (долей), инвестору необходимо было получить предварительное согласие независимо от размера акций (долей), которые он намерен был приобрести.
При получении акций (долей) в вышеуказанных размерах по односторонней сделке (наследование) инвестор в течение 15 календарных дней со дня возникновения соответствующего права должен уведомить антимонопольный орган об этой сделке. В уведомлении указываются название хозсубъекта, размер унаследованных акций (долей), сведения о владении другими акциями (долями).
Не требуется предварительное согласие антимонопольного органа при приобретении акций в размере от 35 до 50%, от 50 до 75%, от 75% и более, а также долей от 50% до 2/3 части, от 2/3 части и более.
В Положении подробно регламентированы обязанности организаторов торгов ценными бумагами, депозитариев, регистрирующих сделки по акциям, Центрального депозитария ценных бумаг. Также антимонопольному органу предоставлено право проведения в органах по регистрации субъектов предпринимательства инвентаризации изменений и дополнений в учредительные документы по увеличению доли участия инвестора в уставном фонде хозсубъекта.
Инвестор для приобретения акций (долей) должен получить предварительное согласие антимонопольного органа до заключения соответствующей сделки (ранее в случае изменения размера уставного фонда хозсубъекта, в результате которого акционер (участник) вступил во владение акцией (долей), требующей согласие антимонопольного органа, он был обязан обратиться в антимонопольный орган для получения согласия на владение ими в 10-дневный срок с момента возникновения соответствующих изменений).
При приобретении акций (долей) инвестор представляет антимонопольному органу:
заявление о даче предварительного согласия на заключение сделки;
для юридических лиц - копии учредительных документов со всеми изменениями;
для физических лиц - паспортные данные заявителя (серия и номер, дата и место выдачи, орган, выдавший документ);
сведения о видах деятельности, наименованиях видов товаров и их объемах, произведенных и реализованных инвестором в течение 2 лет, предшествующих дню подачи заявления, либо в течение периода осуществления деятельности, если он составляет менее 2 лет;
финансовую отчетность (формы NN 1 и 2) и статистическую отчетность за 2 предыдущих календарных года (если иностранный инвестор по объективным причинам не может представить финансовую и статистическую отчетность, сделка согласовывается без этих документов);
сведения о составе группы лиц с указанием оснований для их вхождения в группу и другую информацию, касающуюся сделки.
Ранее представлялись копии учредительных документов, бухгалтерских балансов инвестора и хозсубъекта, списки лиц, входящих в состав исполнительных и выборных органов управления инвестора и хозсубъекта (в том числе главные бухгалтеры либо исполняющие их обязанности лица), и другая информация.
Созданная антимонопольным комитетом комиссия не позднее 10 календарных дней после получения необходимых документов принимает решение о предварительном согласии или об отказе в нем. В необходимых случаях указанный срок может быть продлен до 1 месяца. Решение направляется инвестору в день его принятия (ранее - не позднее 3 рабочих дней со дня принятия). Заинтересованным лицам по письменному обращению предоставляется копия решения. Сделка по приобретению акций (долей) должна быть совершена в течение 1 года со дня принятия решения о предварительном согласии. По истечении данного срока решение утрачивает силу.
За совершение сделок по приобретению акций (долей) без предварительного согласия антимонопольного органа комиссия, независимо от принятого ею положительного или отрицательного решения, налагает штраф в размере:
от 70 до 100 МРЗП - на инвестора - юридическое лицо;
от 5 до 7 МРЗП - на инвестора - физическое лицо.
В случае несогласия с решением комиссии инвестор вправе обратиться в вышестоящий антимонопольный орган либо в суд.
Положение утверждено на государственном языке. Авторский перевод экспертов ИПС "Norma" будет размещен в ИПС "Norma".
Сардор ДЖУМАШОВ,
наш эксперт-юрист.
