ГНК: цель проекта – выявить незаконные денежные обороты

ГНК прокомментировал проект постановления о контроле за счетами клиентов банков и переводами с карты на карту физлиц.

Широкий резонанс вызвал проект совместного постановления ГНК и ЦБ «О порядке электронной передачи Центральным банком и коммерческими банками Республики Узбекистан информации о банковских счетах Государственному налоговому комитету».

Во многих зарубежных странах коммерческие банки анализируют подозрительные операции. При выявлении признаков незаконного денежного оборота, сообщают о них в налоговые органы и органы по борьбе с экономическими преступлениями.

В Узбекистане такой практики нет, что становится одним из факторов развития теневой экономики.

Для справки. Только в январе 2020 года при анализе 185 предприятий, у которых снизилась выручка от продаж, выявлен факт совершения оборотов на сумму 6,3 млрд cумов через платежные карточки физлиц. За это время они осуществили 27 519 транзакций. Суммы документально нигде не отражались, налицо – факты уклонения от уплаты налогов.

В связи с этим и разработан проект постановления, цель которого состоит в том, чтобы предприниматели осуществляли законную деятельность, не уклоняясь от уплаты налогов.

Согласно документу налоговые органы по запросу будут получать информацию от ЦБ и коммерческих банков о счетах юридических лиц, ИП и об осуществлении денежных переводов с карты на карту физлиц.

Информация будет использоваться для сегментации налогоплательщиков по критериям риска без вмешательства человеческого фактора. Задача – выявить торговые обороты, осуществляемые без госрегистрации, т.е. незаконную предпринимательскую деятельность. Данные  не будут доступны всем сотрудникам налоговой службы – их анализ осуществляет автоматизированная система и только в ГНК.

Что говорит об этом законодательство

Предоставление информации по счетам клиентов – юридических и физических лиц, закреплено в ст. 134 НК. Так, банк обязан сообщить в налоговый орган информацию об открытии (закрытии) счета, изменении реквизитов счета любого юридического или физического лица в течение 3 дней со дня соответствующего события.

В Законе «О банковской тайне» в  ст. 11 сказано: «Сведения, составляющие банковскую тайну, предоставляются органам государственной налоговой службы в случаях, касающихся вопросов налогообложения клиента (корреспондента) банка, в соответствии с законодательством».

Таким образом, проект постановления не противоречит законодательству.

Цифровизация и теневая экономика

С развитием цифровизации расширяется электронная коммерция. Через Телеграм-каналы, Instagram, Facebook продают товары и услуги. При расчете «продавцы» в большинстве случаев просят перевести деньги на карту физлица.

Большинство таких «предпринимателей» не прошли госрегистрацию. Их доход не декларируется и, следовательно, налогом не облагается, что приводит к расцвету теневой экономики.

Факт поступления большой суммы на карту физлица – совсем не повод для взыскания налога, тем более в бесспорном порядке. Стоит отметить, что ГНК не будет запрашивать информацию о депозитах клиентов, дивидендов и сведений о зарплате.

Предлагаемый проектом порядок обеспечит:

• легализацию электронной коммерции путем своевременной постановки на учет субъектов предпринимательства;
• создание достоверной базы налогообложения;
• системное управление налоговыми рисками;
• искоренение теневой экономики и создание благоприятного делового климата.

Документ создаст равные конкурентные условия для всех субъектов предпринимательства. Платить налоги – обязанность каждого, закрепленная Конституцией, и любой добросовестный налогоплательщик вправе рассчитывать на отсутствие избирательного принципа при налогообложении.