Министерством финансов совместно с Федерацией бухгалтеров Узбекистана проведен практический семинар на тему «Оценка рисков при организации внутреннего контроля в сфере противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) в секторе аудиторских услуг».
В семинаре приняли участие представители Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре, Национальной ассоциации бухгалтеров и аудиторов, Палаты аудиторов, а также ответственные сотрудники аудиторских организаций.
Основной целью семинара стало обсуждение практических вопросов проведения оценки рисков в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) в деятельности аудиторских организаций.
В ходе семинара было отмечено, что действия аудиторов в понимании рисков ОД/ФТ при оказании профессиональной услуги по ведению бухгалтерского учета, когда имеется непосредственный доступ к подготовке и проведению финансовых операций, весьма важны для выявления проблемных ситуаций. В связи с этим для недопущения преднамеренного участия аудиторских организаций в сокрытии незаконных финансовых операций в ходе выполнения функций бухгалтерского учета, руководитель аудиторской организации должен принимать меры по обеспечению внутреннего контроля, надлежащей проверки клиентов, выявлению риска в целях установления мониторинга для их минимизации.
Для участников семинара были представлены презентации с обзором национального законодательства в сфере ПОД/ФТ, международной практики, основных этапов определения уровня риска (высокий, средний, низкий) посредством оценки факторов уязвимости, угроз и последствий ОД/ФТ.
Презентация «Правила внутреннего контроля (ПВК) по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения для аудиторских организаций».
Презентация «Организационные основы аудита и финансового мониторинга экономической безопасности в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансирования терроризма в Узбекистане».
По итогам представленных презентационных материалов были обсуждены практические вопросы осуществления аудиторской деятельности.
