Юридические лица могут приумножать свои капиталы не только благодаря уставной хозяйственной деятельности, но и размещая свободные средства на банковских депозитах. Какие же условия сегодня представляют им отечественные банки?
Выступая в качестве вкладчиков, юрлица могут открывать депозитные счета и приобретать депозитные сертификаты. Давайте рассмотрим обе эти возможности.
Депозитные вклады
Преимущества использования этого инструмента увеличения капитала очевидны. Временно свободные средства компании не лежат бесполезно на счету, а работают и приносят стабильный доход. При этом руководство компании может размещать эти средства как на краткосрочных, так и на долгосрочных депозитах.
Ранее мы писали о депозитных банковских продуктах для физлиц. Есть ли какие-то различия в этой услуге для лиц юридических? Да, они есть.
Гибкие условия. Основная особенность депозитных договоров с юрлицами – это возможность их заключения на индивидуальных условиях. При этом процентные ставки будут зависеть от суммы депозита и срока его обращения.
Сроки. Как показал анализ предложений узбекских банков, срок такого депозита может составлять от 1 месяца до нескольких лет. При этом в одних банках процентная ставка по депозиту на весь период остается неизменной, в других она растет из месяца в месяц. То есть, чем дольше срок, тем больший ежемесячный процент получает организация к концу периода.
Форма внесения средств. Условия открытия депозитов юридических, в отличие от вкладов для физлиц, отличаются также и формой внесения средств. Юрлица переводят их со своего расчетного счета. Физлица же могут вносить средства как наличным, так и безналичным путем. При этом предложений по вкладам в наличной форме гораздо больше и условия их привлекательней.
Пакет документов для открытия счета. Если физлицу достаточно принести паспорт и деньги, то процедура открытия депозита юрлицом несколько сложнее. Организации необходимо открыть депозитный счет в банке, предоставив при этом целый пакет документов – ИНН, ОКОНХ, копии лицензии или свидетельства о регистрации предприятия, устава, паспортов руководителя и главного бухгалтера.
Налогообложение. Другой отличительной чертой является налоговое бремя, которое возлагается на юрлиц. А вот физлица по доходам от вкладов от него освобождены. Доходы от процентов, полученных по депозитам у юрлиц, облагаются налогом на доходы по ставке в 10%. Этот налог уплачивает источник выплаты процентов, то есть банк, и проценты выплачиваются вкладчику уже за его минусом. Этот порядок действует с 29 июля 2014 года согласно статье 165 НК и Пункта 3 Постановления Президента Узбекистана от 25.12.2013 г. № ПП-2099.
Минимальная сумма вклада. Физлица могут открывать вклады с достаточно скромной минимальной суммой, измеряемой в десятках тысяч сумов. Но вклады для юрлиц исчисляются исключительно в миллионах. В большинстве банковских предложений минимальные суммы не указаны, но при этом почти все банки заверяют, что чем больше будет сумма вклада, тем привлекательней будут условия для организации-вкладчика.
На этом собственно отличия и заканчиваются. Так же как физлица, юрлица могут открывать депозиты в национальной и иностранной валюте. Сроки зачисления процентов зависят от условий каждого отдельного банка. Где-то они перечисляются в конце срока, где-то – ежемесячно, где-то - ежеквартально. Капитализацию* по срочным депозитам никто из опрошенных банков не предлагает. Не предлагается так же и возможности пополнить депозитный счет в течение периода вклада.
Представляем депозитные предложения юрлицам по сумовым вкладам от некоторых коммерческих узбекских банков в сравнительной таблице:
|
Название банка |
Прибыльность в % |
Минимальный срок |
|
Азия Альянс банк |
от 2 до 8% |
от 1 мес |
|
Инфинбанк |
от 9 до 12,5% |
от 3 мес |
|
Ипотека банк |
до 9% |
от 3 мес |
|
Капиталбанк |
от 3 до 9% |
от 1 мес |
|
Кишлок курилиш банк |
от 6 до 10% |
от 30 дней |
|
Микрокредитбанк |
до 8% |
от 3 мес |
|
Равнак банк |
от 5 до 9% |
от 1 мес |
|
Трастбанк |
от 3 до 8% |
от 3 мес |
|
Туркистон банк |
от 5 до 10% |
от 1 мес |
|
Туронбанк |
до 9% |
от 3 мес |
|
Хамкор банк |
от 6 до 9% |
от 3 мес |
Депозитные сертификаты
Помимо депозитных вкладов, компании могут приумножить свои капиталы и за счет приобретения депозитных сертификатов.
Разница между депозитом и депозитным сертификатом состоит в том, что последний является ценной бумагой и, соответственно, в случае нужды компания может ее заложить, перепродать или заключить сделку РЕПО не теряя своих процентов.
Депозитные сертификаты предоставляют фиксированную процентную ставку, которая не изменяется в течение всего срока размещения средств. В отличии от депозитного вклада права на депозитный сертификат можно переуступить, его можно использовать в качестве предмета залога для исполнения обязательств перед банком и иными кредиторами. Кроме того, депозитные сертификаты принимаются к оплате в любом филиале банка, у которого они были приобретены, не зависимо от места их выдачи.
На сегодняшний день процентные ставки депозитных сертификатов узбекских банков в зависимости от срока обращения составляют от 5 до 12% годовых. Анализ существующих предложений показал, что минимальный срок обращения таких ценных бумаг составляет 3 месяца, максимальный – 3 года. Соответствующие предложения есть на сайтах Азия Альянс Банка, Алокабанка, Инфинбанка, Капиталбанка, Микрокредитбанка, Равнак банка, Туронбанка, Туркистон банка, Хамкорбанка
***
Знание того, как регламентированы банковские услуги законодательством, дает понимание их работы по тем или иным услугам и уверенность в существующих гарантиях. Прочитать об этом можно в Информационно-поисковой системе «Norma. Законодательство». У пользователя этой системы, помимо постоянно обновляемой нормативной базы, есть доступ к богатой справочной информации о банках, которая содержится в одном из разделов ИПС. Подробнее об этом продукте читайте здесь.
Саида ДЖАНИЗАКОВА, наш корр.
Публикации по теме:
Как изменились процентные ставки по сумовым вкладам в 2015 году?
Банки будут сами устанавливать проценты на вклады
Депозитные операции в банках будут осуществляться по новой инструкции
Сколько процентов начисляют на валютный банковский вклад?
Депозитный сертификат можно продать и подарить
____________
* Капитализация представляет собой начисление процентов на проценты. То есть если вкладчик не забирает проценты со своего вклада за какой-то определенный период (месяц или квартал), то «наросшие» за это время средства причисляются к основной сумме вклада и в следующий период проценты начисляются уже на общую сумму.
