В целях создания эффективного механизма своевременного выявления фактов лжебанкротства и повышения ответственности руководителей и собственников хозяйствующих субъектов за их экономическую состоятельность Постановлением Кабинета Министров от
14 августа 2013 года № 224 утверждены Правила по выявлению признаков лжебанкротства, сокрытия банкротства и преднамеренного банкротства.
Правила содержат понятия и признаки лжебанкротства, сокрытия банкротства и преднамеренного банкротства; устанавливают порядок в соответствии с которым судебный управляющий с момента его назначения обязан принимать меры к выявлению указанных признаков.
Судебный управляющий и сотрудники государственных налоговых инспекций производят в соответствии с Правилами анализ финансово-хозяйственной деятельности должника. Анализ по информации и документам, перечень которых приведен в Правилах, производится судебным управляющим за период до 2-х лет, предшествующий возбуждению дела о банкротстве. Документы и сведения запрашиваются судебным управляющим у руководителя должника, в соответствующих государственных органах и у других лиц, владеющих необходимой информацией. Эти лица обязаны предоставлять запрашиваемые в рамках Правил информацию и документы и несут ответственность за их полноту и достоверность.
Для изучения информации и документов судебный управляющий вправе привлекать аудиторские и оценочные организации.
Признаком лжебанкротства является наличие у должника возможности удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и(или) исполнить обязанности по обязательным платежам в полном объеме на дату обращения должника в хозяйственный суд с заявлением о признании его банкротом.
Если факт ложного банкротства установлен, должник несет перед кредиторами ответственность за ущерб, причиненный подачей заявления в хозяйственный суд о признании банкротом, на основании решения суда.
Сокрытие банкротства проявляется в утаивании хозсубъектом своей неплатежеспособности и применяется к долгам или задолженности любого рода, от удовлетворения или выплаты которых он стремится уклониться.
Обязательным признаком сокрытия банкротства являются действия должника, направленные на умышленное уклонение от удовлетворения требований кредиторов, а также представление сведений и документов, не соответствующих действительности, искажение бухгалтерской отчетности или иное утаивание своей экономической несостоятельности.
Преднамеренное банкротство выражается в совершении следующих действий (при этом лицо их совершающее должно знать, что в результате возникает банкротство должника):
заведомо преступное использование денежных средств и иного имущества, причинившее должнику ущерб или убытки;
нарушение платежной дисциплины и неисполнение договорных обязательств;
продажа имущества по цене ниже балансовой стоимости или передача его на безвозмездной основе;
непринятие мер по взысканию просроченной дебиторской задолженности в установленные сроки;
передача другим лицам более 50% активов должника, задействованных в основной деятельности (производстве, выполнении работ и оказании услуг);
заключение исполнительным органом и(или) наблюдательным советом крупных сделок, не входящих, соответственно, в их компетенцию.
По результатам анализа судебный управляющий составляет заключение о наличии признаков лжебанкротства, сокрытия банкротства или преднамеренного банкротства либо об отсутствии этих признаков. Если названные признаки не установлены, заключение передается собранию кредиторов и хозяйственному суду, а в случае их установления – еще и в прокуратуру. Что, понятно, связано с привлечением к ответственности виновных на основаниях и в порядке, установленных законодательством.
Согласно Правилам, по обращению хозяйственного суда заключение судебного управляющего рассматривается специальной постоянно действующей Комиссией Государственного комитета по приватизации, демонополизации и развитию конкуренции.
Комиссия может подтвердить заключение либо признать его безосновательным. Государственный комитет по приватизации, демонополизации и развитию конкуренции представляет мнение Комиссии в хозяйственный суд.
В рамках правительственного Постановления Государственному комитету Республики Узбекистан по приватизации, демонополизации и развитию конкуренции в месячный срок поручено разработать и утвердить программу подготовки ликвидационных (судебных) управляющих.
