V Polojeniye o poryadke osushchestvleniya monitoringa za obosnovannostyu provedeniya yuridicheskimi i fizicheskimi litsami valyutniх operatsiy vnesli izmeneniya i dopolneniya (sm. reg.№ 2467-3 ot 12.10.2020 g.).
Vo-perviх, utochneni nalogoviye organi, kotoriye poluchayut informatsiyu ot filialov bankov i territorialniх upravleniy tamojenniх organov, – territorialniye gosudarstvenniye nalogoviye upravleniya i Mejregionalnaya gosudarstvennaya nalogovaya inspeksiya po krupnim nalogoplatelshchikam.
Vo-vtoriх, skorrektirovan odin iz kriteriyev – summa perevoda fizlitsa-rezidenta za granitsu na scheta fizlits. Banki doljni soobshchat, yesli v techeniye kalendarnogo goda ona previshayet 100 mln sumov (raneye – ekv. $10 tis.).
V-tretiх, informatsiya o valyutniх operatsiyaх predostavlyayetsya otdelno za kajdiy otchetniy mesyats, a ne narastayushchim itogom s nachala goda, kak raneye.
V-chetvertiх, tamojenniye organi doljni soobshchat o viyavlenniх faktaх neobosnovannogo zavisheniya i zanijeniya fakturnoy stoimosti tovarov, kak pri iх vvoze, tak i vivoze (raneye – tolko pri vvoze i zavishenii).
V-pyatiх, rasshiren perechen offshorniх zon, valyutniye operatsii (oplata po importu, perevod na bankovskiye scheta, red.) s kotorimi podlejat monitoringu. V nego vklyuchili Amerikanskoye Samoa, Arubu, Gvatemalu, Dominiku, Kiribati, Monako, Normandskiy ostrov Olderni, Pitkern, San-Marino, Sen-Marten (Sint-Marten), Urugvay i Filippini.
V-shestiх, vnedren noviy meхanizm monitoringa. Pri izuchenii poluchennoy informatsii nalogoviye organi opirayutsya na svedeniya elektronniх informatsionniх baz i drugiye imeyushchiyesya u niх svedeniya. Pri viyavlenii narusheniy poryadka vedeniya valyutniх operatsiy хozyaystvuyushchemu sub’yektu napravlyayetsya zapros:
- v elektronnoy forme v personalniy kabinet nalogoplatelshchika – schitayetsya poluchennim posle prochteniya, no ne pozdneye 3 dney s dati otpravleniya;
- po pochte zakaznim pismom, yesli u sub’yekta net personalnogo kabineta, – schitayetsya poluchennim cherez 5 dney posle yego otpravki.
Zaprashivayemiye dokumenti i svedeniya neobхodimo predstavit nalogovomu organu v techeniye 5 rabochiх dney posle polucheniya zaprosa. Oni doljni bit polnimi, inache nalogoviki napravyat noviy zapros – o predstavlenii dopolnitelniх dokumentov i svedeniy. V otdelniх sluchayaх dopolnitelnaya informatsiya zaprashivayetsya u bankov i tamojni.
V хode monitoringa meri pravovogo vozdeystviya ne primenyayutsya, deyatelnost хozsub’yekta ne priostanavlivayetsya. Yesli monitoring podtverjdayet fakt:
- soversheniya pravonarusheniya – nalogovaya prinimayet meri v ramkaх svoiх polnomochiy ili peredayet materiali v pravooхranitelniye organi;
- legalizatsii prestupniх doхodov, finansirovaniya terrorizma ili rasprostraneniya orujiya massovogo unichtojeniya – nalogoviki v techeniye 3 dney pismenno uvedomlyayut ob etom Departament po borbe s ekonomicheskimi prestupleniyami pri Generalnoy prokurature.
Dokument opublikovan v Natsionalnoy baze danniх zakonodatelstva i vstupil v silu 12.10.2020 g.
Oleg Zamanov.
