Неверный логин или пароль
или войдите через:
×
На ваш почтовый ящик отправлены инструкции по восстановлению пароля
x
Ўзбекистонда контрагентни текшириш: 2025 йилда бухгалтер учун йўриқнома Асосий ва қўшимча меҳнат таътиллари қандай жамланади Юридик шахснинг шахсий кабинети орқали совуқ сув кўрсаткичларини қандай юбориш керак Юридик шахснинг шахсий кабинети орқали совуқ сув кўрсаткичларини қандай юбориш керак

Перечень оффшорных зон расширен

15.10.2020

Ўзбек тилида ўқиш

 

В Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций внесли изменения и дополнения (см. рег.№ 2467-3 от 12.10.2020 г.).

 

Во-первых, уточнены налоговые органы, которые получают информацию от филиалов банков и территориальных управлений таможенных органов, – территориальные государственные налоговые управления и Межрегиональная государственная налоговая инспекция по крупным налогоплательщикам.

 

Во-вторых, скорректирован один из критериев – сумма перевода физлица-резидента за границу на счета физлиц. Банки должны сообщать, если в течение календарного года она превышает 100 млн сумов (ранее – экв. $10 тыс.).

 

В-третьих, информация о валютных операциях предоставляется отдельно за каждый отчетный месяц, а не нарастающим итогом с начала года, как ранее.

 

В-четвертых, таможенные органы должны сообщать о выявленных фактах необоснованного завышения и занижения фактурной стоимости товаров, как при их ввозе, так и вывозе (ранее – только при ввозе и завышении).

 

В-пятых, расширен перечень оффшорных зон, валютные операции (оплата по импорту, перевод на банковские счета, ред.) с которыми подлежат мониторингу. В него включили Американское Самоа, Арубу, Гватемалу, Доминику, Кирибати, Монако, Нормандский остров Олдерни, Питкэрн, Сан-Марино, Сен-Мартен (Синт-Мартен), Уругвай и Филиппины.

 

В-шестых, внедрен новый механизм мониторинга. При изучении полученной информации налоговые органы опираются на сведения электронных информационных баз и другие имеющиеся у них сведения. При выявлении нарушений порядка ведения валютных операций хозяйствующему субъекту направляется запрос:

  • в электронной форме в персональный кабинет налогоплательщика – считается полученным после прочтения, но не позднее 3 дней с даты отправления;
  • по почте заказным письмом, если у субъекта нет персонального кабинета, – считается полученным через 5 дней после его отправки.

 

Запрашиваемые документы и сведения необходимо представить налоговому органу в течение 5 рабочих дней после получения запроса. Они должны быть полными, иначе налоговики направят новый запрос – о представлении дополнительных документов и сведений. В отдельных случаях дополнительная информация запрашивается у банков и таможни.

 

В ходе мониторинга меры правового воздействия не применяются, деятельность хозсубъекта не приостанавливается. Если мониторинг подтверждает факт:

  • совершения правонарушения – налоговая принимает меры в рамках своих полномочий или передает материалы в правоохранительные органы;
  • легализации преступных доходов, финансирования терроризма или распространения оружия массового уничтожения – налоговики в течение 3 дней письменно уведомляют об этом Департамент по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре.       

 

Документ опубликован в Национальной базе данных законодательства и вступил в силу 12.10.2020 г.

 

Олег Заманов.


.

Валюталар курси

2025-06-05
  • USD:12831.81 (+0.00) сум
  • EUR:14606.45 (+0.00) сум
  • RUB:163.75 (+0.00) сум